Musterrechnung Fitnesstrainer 2026: Vorlage + Pflichtangaben | Österreich

Als Fitnesstrainer oder Personal Trainer in Österreich brauchst du auf deiner Musterrechnung 2026 die gesetzlichen Pflichtangaben nach § 11 UStG. Ob du als Kleinunternehmer (unter 55.000 EUR Bruttoumsatz) oder mit Umsatzsteuer abrechnest, entscheidet, welchen Hinweis du auf die Rechnung setzt — und ob du 20% USt ausweist oder nicht.

Pflichtangaben auf der Rechnung für Fitnesstrainer

Diese Angaben (mindestens 9 Pflichtangaben nach § 11 Abs. 1 Z 3 UStG) sind auf jeder Rechnung über 400 EUR brutto vorgeschrieben:

Pflichtangabe	Beispiel
Name und Adresse des Ausstellers	Max Mustermann, Trainergasse 1, 1010 Wien
Name und Adresse des Empfängers	Firma GmbH, Kundengasse 5, 1020 Wien
Ausstellungsdatum	17.06.2026
Fortlaufende Rechnungsnummer	RE-2026-041
Menge und Art der Leistung	10x Personal Training à 60 Min.
Entgelt (netto) und USt-Satz	EUR 1.000,00 + 20% USt
Steuerbetrag oder Hinweis	USt EUR 200,00 (oder Kleinunternehmer-Hinweis)
UID-Nummer (wenn vorhanden)	ATU 12345678

Kleinbetragsrechnung (unter 400 EUR brutto): Hier reichen Name des Ausstellers, Datum, Leistungsbeschreibung, Bruttobetrag und USt-Satz. Den Empfänger und die gesondert ausgewiesene USt musst du dann nicht aufnehmen.

USt-Satz für Fitnesstrainer: 20% als Regelfall

Personal Training und Fitnesstraining werden in Österreich mit 20% Umsatzsteuer besteuert — das gilt für:

• Einzeltraining und Gruppenkurse
• Online-Coaching und Videoprogramme
• Ernährungsberatung (sofern kein ärztlicher Auftrag)
• Trainingspläne und digitale Produkte

Eine Ausnahme gilt nur für bestimmte staatlich anerkannte Sportvereine — als selbstständiger Personal Trainer greift dieser ermäßigte Satz fast nie. Im Zweifel: Steuerberater fragen.

Kleinunternehmerregelung 2026: Ab wann USt?

Die Kleinunternehmergrenze 2026 liegt bei 55.000 EUR Jahresumsatz (dein tatsächlicher Erlös — ohne USt, da du als Kleinunternehmer keine abrechnest). Bleibst du darunter:

• Du kannst umsatzsteuerfrei abrechnen — deine Rechnungsbeträge sind Endbeträge ohne USt
• Du musst keinen USt-Betrag ausweisen, aber den Kleinunternehmer-Hinweis angeben: „Gemäß § 6 Abs. 1 Z 27 UStG ist der Rechnungsaussteller nicht umsatzsteuerpflichtig.“
• Du darfst keine Vorsteuer auf deine Ausgaben abziehen

Überschreitest du die 55.000 EUR Grenze, wirst du im nächsten Jahr automatisch umsatzsteuerpflichtig und musst 20% USt abführen.

Honorarnote vs. Rechnung für Fitnesstrainer

Rechtlich ist eine Honorarnote dasselbe wie eine Rechnung — der Begriff wird nur traditionell im freiberuflichen Umfeld verwendet. Für das Finanzamt und den Käufer macht das keinen Unterschied. Beide müssen dieselben Pflichtangaben nach § 11 UStG enthalten.

	Rechnung	Honorarnote
Rechtsstatus	§ 11 UStG-konforme Rechnung	Identisch (nur anderer Begriff)
Pflichtangaben	§ 11 UStG	Dieselben
USt	20% oder Kleinunternehmer-Hinweis	Dieselbe Regel
Typische Nutzer	Gewerbe, GmbH, Handel	Freiberufler, Trainer, Berater

Musterrechnung Fitnesstrainer: Schritt-für-Schritt

So erstellst du eine regelkonforme Rechnung als Personal Trainer in Österreich 2026:

Schritt 1: Rechnungskopf

Schritt 2: Leistungsbeschreibung

Schritt 3: Zahlungsdetails und Hinweis

→ Weiterlesen: E/A-Rechnung Software Österreich | Honorarnote: Ausstellen, Muster + Pflichtangaben | Kleinunternehmer Rechnung richtig ausstellen

Häufige Fragen zur Musterrechnung für Fitnesstrainer

Welchen USt-Satz muss ein Fitnesstrainer auf der Rechnung angeben?

Der Regelsteuersatz beträgt 20%. Als Kleinunternehmer (unter 55.000 EUR Bruttoumsatz) kannst du umsatzsteuerfrei abrechnen — dann kommt der Kleinunternehmer-Hinweis nach § 6 Abs. 1 Z 27 UStG auf die Rechnung, aber kein USt-Betrag.

Was ist der Unterschied zwischen Rechnung und Honorarnote?

Rechtlich kein Unterschied — Honorarnote ist nur ein Begriff für freiberufliche Rechnungen. Beide müssen dieselben Pflichtangaben nach § 11 UStG enthalten und werden vom Finanzamt gleich behandelt.

Wie hoch ist die Kleinunternehmergrenze für Fitnesstrainer 2026?

55.000 EUR Bruttoumsatz pro Jahr (Stand 2026). Bleibst du darunter, kannst du umsatzsteuerfrei abrechnen. Du darfst dann aber auch keine Vorsteuer auf deine Ausgaben geltend machen.

Was gehört auf eine Kleinbetragsrechnung unter 400 EUR?

Bei Rechnungen unter 400 EUR brutto reichen: Name und Adresse des Ausstellers, Ausstellungsdatum, Menge und Leistungsbeschreibung, Bruttobetrag und USt-Satz (z.B. 20%). Den Empfänger und den gesonderten USt-Betrag musst du dann nicht ausweisen.

Brauche ich als Fitnesstrainer eine Registrierkasse?

Ja, wenn du mehr als 15.000 EUR Jahresumsatz und mehr als 7.500 EUR Barumsatz pro Jahr hast. Unter dieser Grenze bist du befreit. Kartenzahlung und Überweisung zählen nicht als Barumsatz.

Brauche ich eine Gewerbeberechtigung als Fitnesstrainer?

Ja, wenn du selbstständig Personal Training anbietest. Du meldest ein Freies Gewerbe an (z.B. ‚Erstellen von Trainingskonzepten für gesundheitsbewusste Personen / Personal Trainer‘ oder ähnliche WKO-Gewerbebeschreibung — den genauen Gewerbewortlaut prüfe in der WKO Gewerbesuche). Zertifizierungen ändern daran nichts — du benötigst trotzdem eine Gewerbeanmeldung via GISA. Infos: WKO.at.

Darf ich als Fitnesstrainer Rechnungen auf Englisch ausstellen?

Ja, das ist nicht verboten. Für das österreichische Finanzamt sollten aber alle Pflichtangaben nach § 11 UStG erkennbar sein. Empfehlung: zweisprachige Version für internationale Kunden führen.