Reisekosten kannst du in Österreich 2026 mit diesen Pauschalen absetzen: 0,50 € Kilometergeld je Kilometer mit dem eigenen PKW, bis zu 30 € Tagesgeld für Verpflegung bei Inlandsreisen und 17 € Nächtigungsgeld pro Nacht ohne Beleg. Als selbstständige Person oder EPU setzt du das als Betriebsausgabe an — Fahrtkosten, Verpflegungsmehraufwand (Diäten), Nächtigung und sonstige Spesen. Hier stehen alle Sätze, die Voraussetzungen und die häufigsten Fehler.
Was sind Reisekosten? – Die 4 Kategorien
| Kategorie | Was zählt dazu | Beleg nötig? |
|---|---|---|
| Fahrtkosten | PKW (Kilometergeld), Taxi, Bahn, Flug, Mietwagen | Ja (Fahrtenbuch oder Tickets) |
| Verpflegungsmehraufwand | Mehrverpflegung während der Dienstreise (Diäten) | Nein – Pauschale reicht |
| Nächtigungskosten | Hotel, Pension, Airbnb | Nur bei Einzelabrechnung |
| Sonstige Spesen | Telefon, Internet, Trinkgeld | Ja (Rechnungen oder KK-Auszug) |
Wann gilt eine Reise als Dienstreise?
Eine Dienstreise nach § 26 EStG liegt vor, wenn du beruflich außerhalb deines üblichen Arbeitsortes tätig wirst. Dabei gelten folgende Mindestvoraussetzungen:
- Fahrtstrecke von mindestens 25 km (einfache Wegstrecke)
- Reisedauer von mehr als 3 Stunden (Voraussetzung für das Tagesgeld)
Achtung bei Stammkunden-Standorten: Wenn du an einem Einsatzort regelmäßig tätig bist – mehr als 15 Tage im Jahr oder länger als 5 Tage in Folge –, gilt der Standort als neuer Mittelpunkt der Tätigkeit. Dann entfällt die Diäten-Berechtigung für diesen Ort.
Kilometergeld 2026: Wie viel bekommst du pro Kilometer?
Nutzt du deinen privaten PKW für Dienstreisen, kannst du 0,50 € pro Kilometer als Betriebsausgabe ansetzen. Dieser Satz gilt seit 1. Jänner 2025 — davor waren es 0,42 €. Erhöht wurde er über das Progressionsabgeltungsgesetz; die Details zum Nachweis und zu den Höchstgrenzen regelt die Kilometergeldverordnung (BGBl. II Nr. 289/2024). Das Kilometergeld ist steuerfrei und pauschal — Tankbelege brauchst du dafür keine.
| Fahrzeug | Satz ab 1.7.2025 (gilt 2026) | Satz 1.1.–30.6.2025 | Höchstgrenze pro Jahr |
|---|---|---|---|
| PKW / Kombi | 0,50 € / km | 0,50 € / km | 30.000 km |
| Motorrad / Motorfahrrad | 0,25 € / km | 0,50 € / km | 30.000 km |
| Fahrrad / E-Bike | 0,25 € / km | 0,50 € / km | 3.000 km |
| Mitbeförderte Person | 0,15 € / km je Person | 0,15 € / km je Person | — |
Achtung, häufiger Fehler: Zwischen 1. Jänner und 30. Juni 2025 galten für Motorrad und Fahrrad ausnahmsweise ebenfalls 0,50 €. Seit 1. Juli 2025 sind es wieder 0,25 €. Wer eine ältere Aufstellung übernimmt, rechnet für Zweiräder leicht das Doppelte an — und für Mitfahrer mit 0,05 € statt 0,15 € deutlich zu wenig. Die aktuellen Sätze findest du beim BMF (Kilometergeld).
Voraussetzung Fahrtenbuch: Du musst die Fahrten nachweisen — Datum, Kilometerstand, betrieblich gefahrene Tageskilometer, Ausgangs- und Zielpunkt sowie den Zweck der Fahrt (§ 2 Kilometergeldverordnung). Ein Fahrtenbuch ist der übliche Weg. Liegt der betriebliche Nutzungsanteil über 50 %, gehört das Fahrzeug ins Betriebsvermögen — dann rechnest du statt Kilometergeld die tatsächlichen Kfz-Kosten ab.
Verpflegungsmehraufwand (Diäten) 2026: 30 € Tagesgeld
Für Mahlzeiten während einer Dienstreise brauchst du keine Belege — es gilt eine Pauschale. Voraussetzung: Die Reise dauert länger als 3 Stunden. Das volle Tagesgeld für Inlandsreisen beträgt 30 € pro Tag, angehoben zum 1. Jänner 2025 (davor 26,40 €).
| Reisedauer | Pauschale 2026 | Rechenweg |
|---|---|---|
| über 3 Stunden bis unter 12 Stunden | 2,50 € je angefangener Stunde | 1/12 des Tagesgeldes |
| 12 Stunden und mehr | 30,00 € / Tag | voller Tagessatz |
Beispiel: Du bist 8 Stunden auf Dienstreise → 8 × 2,50 € = 20,00 €. Bei 13 Stunden setzt du den vollen Tagessatz von 30,00 € an. Die maßgeblichen Beträge stehen beim USP (Reisekosten).
Nächtigungskosten absetzen: 17 € pauschal oder echte Rechnung
Für Übernachtungen hast du zwei Möglichkeiten:
- Pauschale ohne Beleg: 17,00 € pro Nacht inklusive Frühstück, für Nächtigungen innerhalb Österreichs (seit 1.1.2025, davor 15,00 €)
- Tatsächliche Kosten: die Hotelrechnung im vollen Betrag — ohne Höchstbetrag, aber mit Beleg
Für Auslandsreisen gelten eigene Tages- und Nächtigungssätze je Land. Diese Sätze richten sich nach den Sätzen der Reisegebührenvorschrift für Bundesbedienstete und liegen bei vielen Ländern deutlich über den Inlandspauschalen.
Sonstige Spesen (Nebenspesen)
Weitere beruflich veranlasste Kosten auf Dienstreisen kannst du ebenfalls abschreiben:
- Telefon- und Internetkosten (Rechnungen aufbewahren)
- Trinkgelder – müssen durch Rechnungen oder Kreditkartenauszug belegt werden
- Parkgebühren
- Fortbildungen im Ausland und Fahrten zur Akquisition neuer Aufträge
Privater Aufwand ist nicht abzugsfähig – nur Ausgaben mit direktem Zusammenhang zum Beruf können angesetzt werden.
Ausgaben einfach erfassen – mit everbill
Alle Betriebsausgaben – von Kilometergeld bis Hotelrechnung – digital erfassen, kategorisieren und für die Einnahmen-Ausgaben-Rechnung vorbereiten.
Häufige Fragen zu Reisekosten in Österreich
Wie hoch ist das Kilometergeld 2026 in Österreich?
Für den privaten PKW sind es 0,50 € pro Kilometer, gültig seit 1. Jänner 2025 (davor 0,42 €). Für Motorrad und Fahrrad gelten seit 1. Juli 2025 wieder 0,25 € je Kilometer, für jede mitbeförderte Person kommen 0,15 € je Kilometer dazu. Absetzbar sind höchstens 30.000 km pro Jahr (Fahrrad: 3.000 km).
Ab wie vielen Kilometern kann ich Dienstreisen absetzen?
Für die Anerkennung als Dienstreise ist keine Mindest-km-Grenze vorgeschrieben – es kommt auf den beruflichen Zweck an. Für den Verpflegungsmehraufwand (Diäten) gilt aber eine Fahrtstrecke von mindestens 25 km einfache Wegstrecke als Richtwert.
Wie hoch ist der Verpflegungsmehraufwand 2026?
Das volle Tagesgeld bei Inlandsreisen beträgt 30,00 € pro Tag (ab 12 Stunden Reisedauer), seit 1. Jänner 2025. Bei kürzeren Reisen ab mehr als 3 Stunden rechnest du 2,50 € je angefangener Stunde — also ein Zwölftel des Tagessatzes. Belege brauchst du dafür keine.
Wie hoch ist das Nächtigungsgeld 2026 in Österreich?
Ohne Beleg kannst du 17,00 € pro Nacht inklusive Frühstück ansetzen — dieser Satz gilt seit 1. Jänner 2025 (davor 15,00 €). Alternativ setzt du die tatsächliche Hotelrechnung in voller Höhe an, dann brauchst du den Beleg.
Was ist der Unterschied zwischen Reisekosten und Fahrtkosten?
Fahrtkosten sind ein Teil der Reisekosten – sie bezeichnen speziell die Transport-Ausgaben (PKW-Kilometergeld, Bahn, Taxi, Flug). Reisekosten ist der Oberbegriff und umfasst zusätzlich Verpflegungsmehraufwand (Diäten), Nächtigungskosten und sonstige Spesen.
Brauche ich ein Fahrtenbuch für das Kilometergeld?
Ja. Das Finanzamt kann den Nachweis verlangen. Ein Fahrtenbuch muss folgende Angaben enthalten: Datum, Abfahrts- und Zielort, beruflicher Zweck sowie Kilometerstand zu Beginn und Ende der Fahrt. Digitale Fahrtenbücher sind genauso gültig wie handschriftliche – sie müssen aber zeitnah und lückenlos geführt sein.
Kann ich als EPU alle Reisekosten absetzen?
Grundsätzlich ja – alle Reisekosten mit beruflichem Zusammenhang sind als Betriebsausgaben absetzbar. Als EPU (Einzel-Personenunternehmen) mit Einnahmen-Ausgaben-Rechnung trägst du Reisekosten direkt als Betriebsausgabe ein. Wichtig: Der berufliche Anlass muss klar nachweisbar sein – Mischreisen (teils privat, teils beruflich) sind aufzuteilen.
Kilometergeld und Diäten sauber in der E/A-Rechnung
Belege fotografieren, Reisekosten als Betriebsausgabe kategorisieren und alles beisammen haben, wenn der Steuerberater fragt — everbill übernimmt die Erfassung.
Stand: August 2026. Alle Sätze zuletzt geprüft am 11.08.2026 gegen BMF, USP und die Kilometergeldverordnung (BGBl. II Nr. 289/2024).
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