Als Einzelunternehmer haftest du in Österreich mit deinem gesamten Privatvermögen für alle geschäftlichen Verbindlichkeiten – ohne Limit. Das bedeutet: Bei Schulden, Rechtsstreitigkeiten oder Forderungen kann auch dein Haus, Auto, Sparbuch oder andere private Vermögenswerte gepfändet werden. Schutz bieten Versicherungen und die Umwandlung in eine GmbH.
Was bedeutet unbeschränkte Haftung für Einzelunternehmer?
Als Einzelunternehmer (EPU) bist du nicht von deinem Unternehmen getrennt – rechtlich gesehen seid ihr eine Einheit. Das hat weitreichende Konsequenzen:
Unbeschränkte Haftung bedeutet konkret:
- 🏠 Dein Haus kann bei Geschäftsschulden zwangsversteigert werden
- 🚗 Dein Auto kann gepfändet werden
- 💰 Dein Sparbuch kann gesperrt werden
- 👨👩👧 Dein Familienvermögen ist betroffen, wenn du verheiratet bist (Gütergemeinschaft)
Beispiel aus der Praxis:
Ein selbstständiger Elektriker haftet für einen Brand, den er versehentlich verursacht hat. Schadenssumme: €250.000. Seine Betriebshaftpflicht deckte nur €100.000. Die restlichen €150.000 muss er privat zahlen – notfalls durch Verkauf seiner Immobilie.
Wie kannst du dich als Einzelunternehmer schützen?
Es gibt 3 wirksame Strategien, um dein Privatvermögen zu schützen:
1. Betriebshaftpflichtversicherung (Sofort-Schutz)
Was sie abdeckt:
- Schäden, die du Dritten zufügst (z.B. bei Kunden vor Ort)
- Produkthaftung (wenn dein Produkt einen Schaden verursacht)
- Personenschäden (wenn jemand durch deine Tätigkeit verletzt wird)
Kosten 2026:
- Ab €77/Jahr (Bürotätigkeit, niedriges Risiko)
- Ab €300/Jahr (Handwerk, mittleres Risiko)
- Ab €800/Jahr (Bau, hohes Risiko)
Empfohlene Deckung:
- Mindestens €1 Million für Dienstleister
- Mindestens €3 Millionen für Handwerker, Gastro, Bau
Tipp: Vergleiche bei durchblicker.at oder Versicherungsmaklern – die Preisunterschiede sind enorm (bis zu 300% für gleiche Leistung).
2. Saubere Buchführung (Prävention)
90% aller Haftungsfälle entstehen durch:
- Fehler in der Buchhaltung (falsche USt-Abrechnung)
- Verspätete Steuerzahlungen
- Unvollständige Dokumentation
So schützt du dich:
- ✅ Belege digital archivieren – mindestens 7 Jahre aufbewahren
- ✅ Kassabuch lückenlos führen – bei Bargeschäften Pflicht
- ✅ USt-Voranmeldung pünktlich – Versäumniszuschläge vermeiden
- ✅ UID-Nummern prüfen – sonst haftest du für die Steuer
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3. GmbH-Umwandlung (Langfristiger Schutz)
Seit 2024 ist die GmbH-Gründung deutlich günstiger geworden – nur noch €10.000 Stammkapital nötig (vorher €35.000).
Haftung bei GmbH:
- Du haftest nur mit dem Stammkapital (€10.000)
- Dein Privatvermögen ist geschützt
- Ausnahme: Grobe Fahrlässigkeit oder Betrug
Wann lohnt sich die GmbH-Umwandlung?
| Kriterium | Einzelunternehmen (EPU) | GmbH |
|---|---|---|
| Haftung | Unbeschränkt (alles) | Begrenzt (€10.000) |
| Gründungskosten | €0 | ~€1.500-2.500 |
| Stammkapital | Nicht nötig | €10.000 (nur €5.000 sofort einzahlen) |
| Laufende Kosten | €0 | ~€500/Jahr (KöSt-Mindest) + Steuerberater |
| Buchhaltungspflicht | Einnahmen-Ausgaben | Doppelte Buchführung |
| Geeignet für | <€50.000 Umsatz | >€50.000 Umsatz, Risikobranchen |
GmbH lohnt sich ab:
- ✅ Jahresumsatz >€50.000
- ✅ Risikobranchen (Bau, Gastro, Handwerk)
- ✅ Mitarbeiter >3
- ✅ Größeres Privatvermögen (Immobilie, Familie)
Kosten-Beispiel 2026:
- Gründung (Notar, Firmenbuch, Steuerberater): ~€1.500-2.500
- Stammkapital-Einzahlung: €5.000 (sofort), €5.000 (später möglich)
- Laufende Kosten: ~€1.200/Jahr (€500 KöSt + €700 Steuerberater)
Fazit: Bei >€50k Umsatz zahlt sich die GmbH bereits im ersten Jahr aus (Haftungsschutz + Steuervorteile).
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Versicherungen für Einzelunternehmer 2026: Übersicht
Neben der Betriebshaftpflicht gibt es weitere Versicherungen, die sinnvoll sein können:
| Versicherung | Was sie abdeckt | Wer braucht sie | Kosten/Jahr |
|---|---|---|---|
| Betriebshaftpflicht | Schäden an Dritten | ALLE | €77-800 |
| Rechtsschutz | Anwaltskosten, Gerichtsverfahren | Alle mit Verträgen | €200-400 |
| Cyber-Versicherung | Hackerangriffe, Datenlecks | IT, Online-Shops | €300-600 |
| D&O (Directors & Officers) | Managerhaftung | GmbH-Geschäftsführer | €400-800 |
| Berufsunfähigkeit | Einkommen bei Krankheit | Alle (besonders Handwerk) | €800-2.000 |
Häufige Fragen zur Einzelunternehmer Haftung
Haftet ein Einzelunternehmer mit seinem Privatvermögen?
Ja, als Einzelunternehmer haftest du unbeschränkt mit deinem gesamten Privatvermögen für geschäftliche Verbindlichkeiten. Das umfasst Immobilien, Fahrzeuge, Sparbücher und andere Vermögenswerte.
Kann ich als Einzelunternehmer meine Haftung beschränken?
Direkt nein – aber du kannst dich schützen:
- Versicherungen (Betriebshaftpflicht)
- Vertraglich (Haftungsausschlüsse in AGB)
- Rechtsform-Wechsel zu GmbH (Haftung auf Stammkapital begrenzt)
Was kostet eine GmbH-Umwandlung 2026?
Einmalig: ~€1.500-2.500 (Notar, Firmenbuch, Steuerberater)
Stammkapital: €10.000 (nur €5.000 sofort einzahlen)
Laufend: ~€1.200/Jahr (Steuerberater + KöSt-Mindest)
Wie hoch sollte meine Betriebshaftpflicht sein?
Mindestdeckung:
- Dienstleister (Büro): €1 Million
- Handwerk: €3 Millionen
- Bau, Gastro: €5 Millionen
Tipp: Höhere Deckung kostet oft nur €50-100/Jahr mehr – lohnt sich!
Haftet mein Ehepartner für meine Geschäftsschulden?
Nein – in Österreich gilt standardmäßig Gütertrennung. Ausnahmen:
- Ehevertrag mit Gütergemeinschaft
- Partner hat Bürgschaft unterschrieben
- Gemeinsame Konten (können gepfändet werden)
Ab welchem Umsatz lohnt sich die GmbH?
Faustregel:
- <€30k: Einzelunternehmen meist günstiger
- €30-50k: Grauzone, durchrechnen lassen
- >€50k: GmbH meist sinnvoll (Haftungsschutz + Steuervorteile)
Aber: Bei Risikobranchen (Bau, Gastro) oder Mitarbeitern >3 schon früher!
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