How-to: Kryptowährung versteuern in Österreich

Kryptowährungen versteuern in Österreich: Seit der Steuerreform 2022 (ökosozialer Steuerreform) unterliegen Krypto-Gewinne in Österreich der Kapitalertragsteuer (KESt) von 27,5 %. Die frühere 1-Jahres-Spekulationsfrist gilt nur noch für Altbestände, die vor dem 1. März 2021 angeschafft wurden.

Kryptowährungen versteuern in Österreich: Was gilt seit 2022?

• KESt 27,5 % auf alle realisierten Kursgewinne aus Kryptowährungen (Verkauf, Tausch, Umwandlung).
• Altbestand-Ausnahme: Krypto-Assets, die vor dem 1. März 2021 angeschafft wurden, können nach 1 Jahr Haltedauer steuerfrei veräußert werden.
• Verlustverrechnung: Krypto-Verluste können mit anderen Kapitalerträgen (z.B. Aktien, Anleihen) verrechnet werden.
• Bewertungsmethode: Gleitender Durchschnittspreis (gemäß Kryptowährungsverordnung).
• Die Versteuerung erfolgt über FinanzOnline (Einkommensteuererklärung oder Arbeitnehmerveranlagung mit Beilage E1kv).
• DAC8 ab 2026: Krypto-Plattformen melden Transaktionsdaten automatisch an das Finanzamt.

Tipps für die Versteuerung von Kryptowährungen

1. Dokumentiere alle Transaktionen lückenlos — Datum, Betrag, Kurs, Gegenpartei.
2. Tools wie Blockpit, CoinTracking oder Accointing helfen bei der automatischen Aufbereitung für die Steuererklärung.
3. Nutze die Verlustverrechnung: Seit 2022 kannst du Krypto-Verluste mit anderen KESt-pflichtigen Erträgen gegenrechnen.
4. Bei GmbH-Beteiligung gelten andere Regeln — lies dazu: Kryptowährung in der GmbH verbuchen.
5. Ein*e Steuerberater*in mit Krypto-Erfahrung ist bei komplexen Portfolios empfehlenswert.

Weiterführende Artikel

• Kryptowährung in der GmbH verbuchen 2026: So geht’s
• Einkommensteuer für Kleinunternehmer
• GmbH gründen in Österreich

Stand: April 2026. Quellen: BMF, KryptowährungsVO.